De la evasión fiscal a los paraísos fiscales: Lecciones de los papeles de Panamá (Spanish Edition)

Se conoce como papeles de Panamá a la publicación de los nombres de los titulares de miles de cuentas offshore manejadas por el estudio de abogados panameño Mossack Fonseca, especializado en crear sociedades mercantiles en paraísos fiscales. Las jurisdicciones denominadas paraísos fiscales se caracterizan por la exoneración de impuestos o por una atractiva reducción en su pago, además del secreto bancario y la estricta protección de los datos personales. Los 11,5 millones de documentos dados a conocer por la filtración de los papeles de Panamá afecta a 200.000 empresas; involucran en la evasión fiscal a 12 jefes de estado y de gobierno y más de 200 políticos en todo el mundo. Tener cuentas offshore no es una actividad ilícita en sí misma. La ilicitud proviene de utilizar estas cuentas para evadir impuestos o lavar dinero. La situación es especialmente grave cuando el delincuente es un político, y es peor si encuentra desempeñando o ha desempeñado, en el momento del delito, alguna función pública. La solución al problema pasa por ser de dos tipos: preventivo y correctivo. Es importante el control sobre las multinacionales por su enorme capacidad para generar ingresos pero también por su mayor capacidad para evadir impuestos. Además es importante la cooperación internacional. Entre otras alternativas.